重磅！四部委征求意见，事关企业境外上市！五大看点全梳理

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　　4月2日，据证监会官方网站新闻，证监会会同财政部、国家保密局、国家档案局对《关于增强在境外刊行证券与上市相关保密和档案治理事情的划定》(证监会通告〔2009〕29号，下称《划定》)举行了修订，并向社会公然征求意见。

　　证监会有关部门认真人在答记者问中示意，中国证监会坚定支持企业凭证自身意愿自主选择上市地。《划定》的修订旨在进一步增强境内企业境外刊行上市相关保密和档案治理事情，明确上市公司信息平安责任，维护国家信息平安，削减不需要的涉密敏感信息进入事情稿本，提高跨境羁系互助的效率，体现了统筹开放与平安的理念，将促进中国境内企业境外刊行证券和上市流动有序开展。

　　证监会官网新闻示意，将继续支持各种相符条件的企业赴境外上市，不停深化跨境羁系互助，划定修订将进一步提升境外上市企业的合规水平，促进境外上市流动康健有序生长。证监会和有关部门将凭证公然征求意见情形，进一步修改完善划定，推行法定程序后尽快宣布实行。

　　原《划定》共十二条，修订后的《划定》共十三条，删减两条，新增三条。来看修订要点！

　　要点

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　　保持与上位法衔接

　　本次修订完善了执法依据。

　　详细来看：与《国务院关于境内企业境外刊行证券和上市治理的划定(草案征求意见稿)》（下称《国务院治理划定》）相衔接；增添《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国注册会计师法》等执法，以及《国务院治理划定》作为上位法。

　　上述证监会有关部门认真人示意，《划定》出台于2009年，在那时情形下对规范境外上市相关保密和档案治理事情施展了起劲作用。十多年来，相关的律例和制度环境显著转变，市场和羁系实践不停深化，前述划定日益不顺应新的形势。

　　认真人指出，本次修订将为境外上市涉及的相关保密和档案治理事情，提供加倍清晰的指引，便利有关市场主体依法依规高效开展境外刊行上市流动；将指导企业妥善治理涉密和敏感信息，推行好维护国家信息平安的主体责任；也将有助于相关羁系部门与境外羁系机构，平安高效开展包罗团结检查在内的跨境羁系互助流动，配合维护全球投资者权益。

　　要点

　　2

　　适用局限扩大至境外间接上市企业

　　修订后的《划定》，删除了此前《划定》中关于境外上市公司的界说和境外中资控股上市公司的境内股权持有单元参照执行的划定，并与《国务院治理划定》保持一致，明确适用于企业境外直接和间接上市。

　　详细来看，《划定》将“境内企业”界说为，包罗在境外直接刊行上市的境内股份有限公司和境外间接刊行上市主体的境内运营实体。

　　要点

沸腾了！刚刚，万亿板块重磅利好，证监会宣布大消息！全国首个限购限售均取消城市来了

　　中国基金报 泰勒　　周末，我们来关注一下财经市场消息。　　刚刚，证监会大消息，修订境内企业赴境外上市相关保密和档案管理规定。影响万亿中概股！　　证监会修订境内企业赴境外上市规定　　为支持企业依法依规赴境外上市，提高境外发行证券与上市过程

　　3

　　明确企业保密责任

　　为使企业切实担负信息平安的主体责任，修订后的《划定》要求，境内企业境外刊行上市历程中向证券公司、会计师事务所等证券服务机构以及境外羁系机构提供、披露，或者通过其境外上市主体等提供、披露文件资料时，须遵守保密相关执法律例。

　　《划定》还要求境内企业向有关证券公司、证券服务机构提供文件、资料时，就提供的涉密敏感信息详细情形提供书面说明。证券公司、证券服务机构应当妥善保留上述书面说明以备查。

　　相关认真人示意，依法依规做好涉密敏感信息的治理，落实信息平安主体责任，是企业合规谋划的主要内容。从实践情形看，企业向有关证券公司、证券服务机构提供包罗涉密或敏感信息的文件、资料应属少少数情形。

　　“如因审计事情需要确有需要提供的，《划定》重申企业须根据相关执法律例推行需要的审批或立案程序，并要求企业保留推行程序和提供信息的相关纪录并向中介机构提供书面说明，不会给企业带来过高的合规成本。《划定》的落实，将提升企业维护信息平安和提防执法风险的能力，促进企业依法合规开展境外刊行上市流动。”上述认真人说。

　　要点

　　4

　　明确会计档案治理要求

　　《划定》明确了会计档案治理要求。

　　详细来看，境内企业向有关证券公司、证券服务机构、境外羁系机构等单元和小我私人提供对国家和社会具有主要保留价值的会计档案或会计档案复制件的，应当根据国家有关划定推行响应程序。

　　要点

　　5

　　修改现场检查划定 为跨境羁系互助提供制度保障

　　连系跨境审计羁系互助的国际老例，此次修订删除了原划定中“现场检查应以我国羁系机构为主举行，或者依赖我国羁系机构的检查效果”的表述。

　　连系证券法划定，《划定》明确，境外证券监视治理机构及有关主管部门提出就境内企业境外刊行证券和上市相关流动，对境内企业以及为该等企业提供相关证券服务的证券公司、证券服务机构举行观察取证或开展检查的，应当通过跨境羁系互助机制举行，证监会或有关主管部门依据双多边互助机制，提供需要协助，为平安高效开展包罗团结检查在内的跨境羁系互助提供制度保障。

　　证监会有关部门认真人示意，这体现了中国羁系部门对跨境审计羁系互助一向的开放态度，也相符相关国际惯行做法，将为平安、高效开展包罗团结检查在内的跨境羁系互助提供制度保障。

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